Kíváncsi vagy, mennyi adót kell fizetned átalányadózó egyéni vállalkozóként, és mennyi tiszta jövedelem marad a zsebedben? Ingyenes átalányadó kalkulátorunkkal másodpercek alatt pontos képet kaphatsz az téged terhelő fizetési kötelezettségekről és a nettó bevételedről.
A kalkulátor támogatja a 45%-os általános, a 80%-os kiemelt és a 90%-os kiskereskedelmi költséghányadot is. Legyél főfoglalkozású, mellékállású (legalább heti 36 órás munkaviszony melletti) vagy nyugdíjas egyéni vállalkozó, eszközünk automatikusan figyelembe veszi az adómentes jövedelemkeretet és a kötelező járulékminimumokat.
2026-os szabályok · egyéni vállalkozó
Átalányadó kalkulátor
Kiszámolja, mennyi szja, tb-járulék és szocho terheli az átalányadózó egyéni vállalkozót, és mennyi marad a bevételből. A 2026-tól hatályos 45%-os általános költséghányaddal számol. A számítás a böngésződben fut, adatot nem küldünk sehova.
Számlázott, áfa nélküli bevétel. A havi értékből éves szintre vetítünk.
Főfoglalkozású vagy, ha nincs mellette legalább heti 36 órás munkaviszonyod.
Ha igen, a minimum járulékalap a garantált bérminimum, nem a minimálbér.
Ami havonta marad az adók után
Add meg a bevételed, és végigszámoljuk az adóterhet.
- Minimálbér: 322 800 Ft
- Adómentes jövedelem: 1 936 800 Ft/év
- Szja 15% · Tb 18,5% · Szocho 13%
A kalkulátor tájékoztató jellegű, nem minősül adótanácsadásnak. Egyenletes, egész éves bevételt feltételez: a járulékokat a jogszabály negyedéves göngyölítéses módszerrel rendeli számítani, ezért az egyes negyedévek terhe ettől eltérhet, még ha az éves összeg nagyjából ki is jön. Év közben induló vagy szünetelő vállalkozásnál az értékhatárokat és az adómentes jövedelemrészt időarányosan kell figyelembe venni. A kalkulátor nem számol a helyi iparűzési adóval (a településtől függően a bevétel akár 2%-áig), a kamarai hozzájárulással (5 000 Ft/év), az áfával, a családi kedvezménnyel, a 25 év alattiak, a 30 év alatti anyák, a többgyermekes anyák és az első házasok kedvezményével, sem a tényleges költségeiddel — ez utóbbiakat a „marad” sorból még ki kell fizetned. Az átalányadózás bevételi értékhatárának túllépése esetén az átalányadó-jogosultság az adóév egészére visszamenőleg megszűnik. A besorolás és a költséghányad a végzett tevékenységtől függ, ennek eldöntése könyvelői feladat. Pontos számításért fordulj könyvelőhöz vagy adótanácsadóhoz, illetve nézd meg a NAV vonatkozó információs füzetét.
Hogyan működik az átalányadózás egyéni vállalkozóknak?
Az átalányadózás az egyik legnépszerűbb és legkedvezőbb adózási forma a magyarországi egyéni vállalkozók (EV-k) körében. Lényege, hogy a vállalkozónak nem kell a tényleges, számlával igazolt költségeivel elszámolnia, hanem a jogszabályban meghatározott vélelmezett költséghányadot (átalányköltséget) vonhatja le a bevételeiből.
Az így fennmaradó rész képezi a jövedelmet, amely után az adókat és járulékokat kell megfizetni.
Költséghányadok az átalányadózásban:
45%-os általános költséghányad: A legtöbb szolgáltatói tevékenységre ez vonatkozik (például IT szektor, szoftverfejlesztés, marketing, oktatás, tanácsadás, grafikai tervezés, fordítás). A jövedelem a bevétel 55%-a.
80%-os költséghányad: A törvényben szigorúan meghatározott tevékenységi körökre érvényes (például építőipar, szépségápolás, taxi, vendéglátás, javítási és szerelési szolgáltatások). A jövedelem a bevétel 20%-a.
90%-os költséghányad: Kizárólag a jogszabályi feltételeknek megfelelő kiskereskedelmi tevékenységet folytató egyéni vállalkozók és a mezőgazdasági termelők alkalmazhatják. A jövedelem a bevétel 10%-a.
Milyen adók és járulékok terhelik az átalányadózót?
Az átalányadózó jövedelme után az alábbi három fő adónemet kell megfizetni (kivéve a mentességeket):
Személyi jövedelemadó (SZJA): 15%
Társadalombiztosítási járulék (TBJ): 18,5%
Szociális hozzájárulási adó (SZOCHO): 13%
Az adómentes jövedelemkeret
Az átalányadózás egyik legfőbb előnye az adómentes jövedelemrész. Az adóévben az éves minimálbér feléig terjedő jövedelem teljesen mentesül a Személyi Jövedelemadó (SZJA) alól. Amíg a jövedelmed nem lépi át ezt a keretet, addig nem kell Szja-t fizetned (mellékállásúként TB-t és Szochót sem).
Az adófizetés különbségei jogviszonyok szerint
A fizetendő adók és járulékok mértéke jelentősen függ attól, hogy milyen jogviszonyban végzed a vállalkozói tevékenységedet:
1. Főfoglalkozású egyéni vállalkozó
Ha nincs mellette legalább heti 36 órás munkaviszonyod és nem vagy nappali tagozatos hallgató vagy nyugdíjas, főfoglalkozásúnak minősülsz.
Minimum járulékfizetési kötelezettség: Akkor is meg kell fizetned a minimális járulékokat (TB és Szocho), ha abban a hónapban egyetlen forint bevételed sem volt.
Alapja:
TB-járulék alapja: legalább a minimálbér (vagy szakképzettséget igénylő tevékenységnél a garantált bérminimum).
Szocho alapja: a minimálbér / garantált bérminimum 112,5%-a.
2. Mellékállású egyéni vállalkozó (Heti 36 órás munkaviszony mellett)
Mellékállásban nincsen úgynevezett „kötelező járulékminimum”.
Amíg az adómentes jövedelmi kereten belül maradsz, 0 Ft adót és járulékot kell fizetned.
Az adómentes keret átlépése után csak a ténylegesen keletkező jövedelem után fizeted a 15% SZJA-t, 18,5% TB-t és 13% Szochót.
3. Kiegészítő tevékenységet folytató (Nyugdíjas) vállalkozó
A saját jogú nyugdíjas vállalkozóknak nem kell TB-járulékot és Szochót fizetniük. Számukra kizárólag a 15%-os SZJA-fizetési kötelezettség merülhet fel, de az is csak az adómentes keret túllépése után.
A göngyölítéses módszer a járulékok számításában
A hatályos jogszabályok alapján az átalányadózó egyéni vállalkozóknak a TB-járulékot és a Szochót negyedéves göngyölítéses módszerrel kell megállapítaniuk és bevallaniuk (az 58-as adóbevallásban).
Ez azt jelenti, hogy az adóteher kiszámítása nem egy-egy elszigetelt hónap bevétele alapján történik, hanem az adott negyedév végéig elért göngyölített jövedelmet vetik össze az addig igénybe vett adómentes kerettel és a korábbi hónapokban már megfizetett járulékalapokkal. Kalkulátorunk az egyenletes éves bevételt veszi alapul a havi és éves átlagok szemléltetéséhez.
Milyen egyéb költségekkel kell számolni az átalányadó mellett?
Az átalányadó kalkulátor a közvetlen állami adókat (SZJA, TB, Szocho) számítja ki. A vállalkozás működtetéséhez azonban érdemes bekalkulálni az alábbi tételeket is:
Helyi Iparűzési Adó (HIPA): Az átalányadózók választhatják az egyszerűsített, sávos iparűzési adózást is (bevételi sávoktól függően fix éves összeg), vagy a nettó árbevétel és a költséghányad alapján számított alap utáni adózást (településtől függően max. 2%).
Kamarai hozzájárulás: Évente 5 000 Ft a területi kereskedelmi és iparkamarának.
Könyvelői munkadíj: Az átalányadózás adminisztrációja és a negyedéves bevallások benyújtása könyvelői szakértelmet igényel.
Banki költségek és számlázó szoftver: Vállalkozói bankszámla fenntartása és az online számlázó program díja.