ÁFA kalkulátor

Szeretnéd kiszámolni egy termék vagy szolgáltatás bruttó árát a nettó összegből? Vagy a bruttó számlaértékből keresed az ÁFA tartalmát és a nettó árat? Ingyenes ÁFA kalkulátorunkkal pillanatok alatt elvégezheted a pontos számítást mindhárom hivatalos magyarországi áfakulccsal (27%, 18%, 5%).

Válaszd ki a számítás típusát, add meg az összeget, és a kalkulátor azonnal megmutatja a nettó értéket, az ÁFA összegét, valamint a fizetendő bruttó végösszeget!

Nettó, bruttó és áfatartalom

ÁFA kalkulátor

Számolj nettóból bruttót, bruttóból nettót, vagy határozd meg az áfakulcsot két összegből. A számítás a böngésződben fut, adatot nem küldünk sehova.

Mit szeretnél kiszámolni?

Nettó összeg

Áfakulcs

Nettó összeg

Bruttó összeg

— Ft

Add meg az összeget, és kiszámoljuk a többi értéket.

27% Általános kulcs. Minden termék és szolgáltatás, amelyre a törvény nem ír elő kedvezményes kulcsot vagy mentességet.

18% Kedvezményes kulcs. Tej és tejtermékek (a kedvezőbb kulcs alá esők kivételével), valamint gabona-, liszt- és keményítőtartalmú termékek.

5% Kedvezményes kulcs. Például gyógyszerek, könyv, napilap és folyóirat, új lakóingatlan, kereskedelmi szálláshely-szolgáltatás, internet-hozzáférés, éttermi vendéglátásban a helyben készített étel és a nem alkoholos ital, sertés-, marha-, juh- és halhús, tojás, friss tej, távhőszolgáltatás.

0% Adómentes ügyletek. A törvény bizonyos ügyleteket mentesít az adó alól, például egyes egészségügyi, oktatási és pénzügyi szolgáltatásokat, illetve a Közösségen belüli és a harmadik országba irányuló termékértékesítést. Az adómentesség és a nulla kulcs jogi szempontból nem ugyanaz, az adólevonási jog eltérően alakulhat.

A kalkulátor matematikai számítást végez, nem minősül adótanácsadásnak. A magyar áfakulcsokat az általános forgalmi adóról szóló 2007. évi CXXVII. törvény és mellékletei határozzák meg; a fenti felsorolás tájékoztató és nem teljes körű, egy konkrét termék vagy szolgáltatás besorolása vámtarifaszám vagy szolgáltatásjegyzék alapján dönthető el. Számlázásnál további szabályok is közrejátszhatnak, például a fordított adózás, az alanyi adómentesség, a különbözet szerinti adózás, a pénzforgalmi elszámolás, a közösségi ügyletek kezelése, illetve a kerekítés és a fillérek számlán való feltüntetése. Bizonytalan esetben kérdezd meg a könyvelődet vagy adótanácsadódat.

Hogyan működik az ÁFA kalkulátor?

Az ÁFA (Általános Forgalmi Adó) a fogyasztói árakra rakódó dolgossági és értékesítési adó, amelyet a végfelhasználó fizet meg, de a vállalkozások szedik be és vallják be a Nemzeti Adó- és Vámhivatal (NAV) felé. A mindennapi üzleti életben, számlázáskor vagy vásárláskor elengedhetetlen a nettó és bruttó értékek pontos kiszámítása.

Online ÁFA kalkulátorunk segítségével háromféle irányban is végezhetsz számítást:

Nettóból bruttó kiszámítása: Megadod a nettó (adó nélküli) összeget és az áfakulcsot, a kalkulátor pedig hozzáadja az ÁFA-t, megadva a bruttó (fizetendő) árat.
Bruttóból nettó kiszámítása: A bruttó végösszegből visszaszámolja az adóalapot (nettó ár) és kiszűri a pontos ÁFA tartalmat.
ÁFA tartalom és kulcs meghatározása: Két ismert összeg (pl. nettó és bruttó) alapján megmutatja a levont vagy hozzáadott adó pontos összegét.

Az ÁFA kiszámításának képletei és matematikája

Ha kézzel vagy Excelben szeretnél ÁFA-t számolni, az alábbi matematikai összefüggéseket kell alkalmaznod:

1. Nettó összegből Bruttó ár kiszámítása

A bruttó ár a nettó ár és a rárakódó ÁFA összege.

27%-os ÁFA esetén: $\text{Bruttó ár} = \text{Nettó ár} \times 1{,}27$
18%-os ÁFA esetén: $\text{Bruttó ár} = \text{Nettó ár} \times 1{,}18$
5%-os ÁFA esetén: $\text{Bruttó ár} = \text{Nettó ár} \times 1{,}05$

Példa: Nettó 100 000 Ft-os szolgáltatás 27%-os ÁFA mellett:

$100\,000 \text{ Ft} \times 1{,}27 = 127\,000 \text{ Ft}$ (Bruttó ár).

2. Bruttó árból Nettó összeg és ÁFA tartalom visszaszámítása

Gyakori hiba: A bruttó árból nem elég simán kivonni a 27%-ot, hiszen a 27% a nettó ábra rakódik rá, nem a bruttóra!

Nettó ár kiszámítása 27%-os kulcsnál: $\text{Nettó ár} = \frac{\text{Bruttó ár}}{1{,}27}$
ÁFA tartalom közvetlen kiszámítása 27%-os kulcsnál: $\text{ÁFA} = \text{Bruttó ár} \times \frac{27}{127} \approx \text{Bruttó ár} \times 0{,}2126$ (kb. 21,26%)

Példa: Bruttó 127 000 Ft-os termék esetén:

Nettó ár: $127\,000 \text{ Ft} / 1{,}27 = 100\,000 \text{ Ft}$
ÁFA összege: $127\,000 \text{ Ft} - 100\,000 \text{ Ft} = 27\,000 \text{ Ft}$

Magyarországi ÁFA kulcsok és besorolásuk

Magyarországon az általános forgalmi adóról szóló 2007. évi CXXVII. törvény (Áfa tv.) szabályozza az alkalmazandó adókulcsokat:

1. Általános adókulcs: 27%

A legtöbb termék és szolgáltatás értékesítésére a 27%-os kulcs vonatkozik, amennyiben a törvény nem határoz meg kedvezményesebb mértéket. Ez Európai Uniós viszonylatban a legmagasabb alapkulcs.

2. Kedvezményes adókulcs: 18%

Alkalmazható többek között:

Tej és egyes tejtermékek
Gabonafélékből, lisztből, keményítőből készült termékek
Kereskedelmi szálláshely-szolgáltatás (ha nem esik más kedvezményes kör alá)

3. Kiemelten kedvezményes adókulcs: 5%

Alkalmazható meghatározott alapvető termékekre és szolgáltatásokra:

Gyógyszerek, gyógyászati segédeszközök
Könyvek, napilapok, folyóiratok (nyomtatott és elektronikus formában is)
Új építésű lakóingatlanok értékesítése (meghatározott feltételekkel)
Éttermi vendéglátásban a helyben készített ételek és nem alkoholos italok
Távhőszolgáltatás
Bizonyos alapvető élelmiszerek (sertés-, marha-, juh- és halhús, tojás, friss tej)
Internet-hozzáférési szolgáltatás

4. Adómentes (0% / TAM / AAM) ügyletek

Bizonyos tevékenységek mentesek az ÁFA alól:

Tárgyi adómentes (TAM): Pl. egészségügyi ellátás, oktatás, pénzügyi és biztosítási szolgáltatások, ingatlan-bérbeadás (bizonyos kivételekkel).
Alanyi adómentes (AAM): Azon kisvállalkozások, amelyek választották az alanyi adómentességet (az érvényes értékhatárig), nem számítanak fel ÁFA-t a számláikban.

Gyakorlati ÁFA-számítási táblázat (Példák)

Nettó ár	ÁFA kulcs	ÁFA összege	Bruttó ár
10 000 Ft	5%	500 Ft	10 500 Ft
10 000 Ft	18%	1 800 Ft	11 800 Ft
10 000 Ft	27%	2 700 Ft	12 700 Ft
50 000 Ft	27%	13 500 Ft	63 500 Ft
100 000 Ft	27%	27 000 Ft	127 000 Ft

Speciális ÁFA szabályok a számlázásban

Amikor vállalkozóként vagy könyvelőként számlát állítasz ki, az alábbi speciális jogcímekkel is találkozhatsz:

Fordított adózás: A vevő kötelezett az ÁFA megfizetésére a eladó helyett (gyakori az építőiparban vagy bizonyos belföldi termékértékesítéseknél).
Közösségen belüli értékesítés: EU-s adószámmal rendelkező vállalkozások közötti kereskedelem esetén 0%-os / adómentes számlázás történik.
Különbözet szerinti adózás: Főként használt cikkek, műalkotások vagy utazási irodák esetében használt módszer, ahol az ÁFA alapja csak az árrés (a eladási és a beszerzési ár különbsége).